公司健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度，能夠加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與財(cái)稅管理的控制，保障企業(yè)資金使用的規(guī)范性、安全性與有效性，保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)公司利益價(jià)值的最大化。
首先，公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的制定，必須結(jié)合公司實(shí)際的業(yè)務(wù)情況以及長(zhǎng)期的發(fā)展戰(zhàn)略，按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要求與標(biāo)準(zhǔn)，制定科學(xué)、合理的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，包括財(cái)務(wù)預(yù)算制度、財(cái)務(wù)管理制度、業(yè)務(wù)流程制度以及員工臨時(shí)休假或出差工作交接制度等一系列管理體制，構(gòu)建一個(gè)權(quán)責(zé)分明、完整系統(tǒng)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。制定合理、全面的崗位責(zé)任制，明確企業(yè)各部門、各崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理無(wú)形資產(chǎn)業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離，要求同一部門或個(gè)人不得擔(dān)任多個(gè)崗位職責(zé)，保證對(duì)同一項(xiàng)業(yè)務(wù)的審批、執(zhí)行、記錄和復(fù)核人員的職務(wù)分離，以減少因 一人多權(quán)而導(dǎo)致的舞弊現(xiàn)象發(fā)生。
其次，公司財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的有效落實(shí)，需要每一位員工的共同執(zhí)行，公司要將內(nèi)部管理制度匯編成冊(cè)，涵蓋員工工作制度手冊(cè)、業(yè)務(wù)流程規(guī)范、崗位制度規(guī)范以及員工權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容，讓員工能夠明確的了解與掌握公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，明確自身的權(quán)責(zé)分工，促使員工在工作中規(guī)范的完成自身的工作，并自覺(jué)配合公司財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作的開展。另外，公司要不斷完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度體系，建立健全內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范和審計(jì)實(shí)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)審計(jì)對(duì)象、審計(jì)內(nèi)容和審計(jì)過(guò)程的全覆蓋。
最后，公司要在內(nèi)部控制的過(guò)程中，對(duì)單位的法定代表人、管理人員等嚴(yán)格規(guī)定財(cái)務(wù)管理權(quán)和支配權(quán)限，在實(shí)物資產(chǎn)處置的授權(quán)批準(zhǔn)制度做出相互制約的規(guī)范；管理制度制定后，關(guān)鍵是落實(shí)和執(zhí)行。
